第一章? 總 則
??????? 第一條? 為加強(qiáng)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作，保障內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員充分行使職權(quán)，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在改善經(jīng)營(yíng)管理、糾錯(cuò)防弊、提高經(jīng)濟(jì)效益、加強(qiáng)廉政建設(shè)、維護(hù)自身合法權(quán)益、防范風(fēng)險(xiǎn)方面的作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和審計(jì)署、安徽省關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，制定本管理辦法。
??????? 第二條? 集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)，是獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)本單位及所屬單位、部門(mén)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益的行為，其目的是促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
??????? 第三條? 集團(tuán)公司審計(jì)法務(wù)部在集團(tuán)公司主要負(fù)責(zé)人或授權(quán)副職的領(lǐng)導(dǎo)下具體依法獨(dú)立開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。
??????? 第四條? 公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)接受母公司內(nèi)審部門(mén)及上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。
??????? 第二章? 審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員
??????? 第五條? 實(shí)行內(nèi)部審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格制度。內(nèi)部審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格的取得、認(rèn)定和聘任，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。
??????? 第六條? 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定參加崗位資格培訓(xùn)和后續(xù)教育，保證每名審計(jì)人員每年不少于10天的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，由審計(jì)法務(wù)部統(tǒng)一組織安排。
??????? 第七條? 內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，忠于職守，堅(jiān)持原則，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。
??????? 第八條? 審計(jì)法務(wù)部每年應(yīng)向集團(tuán)公司提出內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告。
??????? 第九條? 審計(jì)法務(wù)部實(shí)行經(jīng)費(fèi)包干制，設(shè)立審計(jì)專戶，列入集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算。
??????? 第十條? 內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)執(zhí)行回避制度。
??????? 第三章? 審計(jì)范圍及內(nèi)容
?????????? 第十一條? 審計(jì)范圍是：集團(tuán)公司所屬各分公司、子公司及具有實(shí)際控制權(quán)的投資企業(yè)、獨(dú)立核算及經(jīng)費(fèi)包干單位。
??????? 第十二條? 對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)。定期對(duì)有業(yè)務(wù)收入、勞務(wù)收入、罰沒(méi)收入以及其他各種收入的單位進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)監(jiān)督其執(zhí)行公司有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的情況。
??????? 第十三條? 開(kāi)展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。納入審計(jì)范圍內(nèi)的單位負(fù)責(zé)人任期屆滿或調(diào)離前，經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或組織部門(mén)委托，由審計(jì)部門(mén)會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)其任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)集團(tuán)公司審定，對(duì)違紀(jì)違規(guī)行為予以處理或處罰。原則上應(yīng)先審計(jì)后離任。
??????? 第十四條? 對(duì)經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)抓好購(gòu)銷比價(jià)、修理費(fèi)用項(xiàng)目的審計(jì)工作，揭露經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的不正之風(fēng)和違規(guī)違紀(jì)行為，促進(jìn)單位部門(mén)管理的規(guī)范、有序。
??????? 第十五條? 對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)。為確保各項(xiàng)專項(xiàng)資金充分發(fā)揮作用，審計(jì)部門(mén)應(yīng)有重點(diǎn)地抓好安全措施、科技開(kāi)發(fā)、職工福利方面資金的審計(jì)工作，杜絕擠占、挪用、中飽私囊的行為。
??????? 第十六條? 對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)。檢查和評(píng)價(jià)被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況，揭示企業(yè)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和失控點(diǎn)，提出完善內(nèi)部控制制度的建議。
??????? 第十七條? 開(kāi)展審計(jì)調(diào)查。針對(duì)群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、工作中存在的難點(diǎn)問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)應(yīng)積極開(kāi)展審計(jì)專項(xiàng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出意見(jiàn)，為管理決策提供支持。