1.范圍

1.1 本標準規(guī)定了第一氧化鋁廠固定資產(chǎn)管理工作的程序要求。

1.2 本標準適用于第一氧化鋁廠固定資產(chǎn)管理工作。

2.規(guī)范性引用文件及定義

2.1 中國鋁業(yè)山西分公司 固定資產(chǎn)管理制度

2.2 固定資產(chǎn)定義

各處設備、工業(yè)裝置、房屋、土地、礦山、建筑物和構筑物等具有獨立作用的，完整的資產(chǎn)體（指以實物形式存在并為企業(yè)帶來利益的物質(zhì)制品，即有形資產(chǎn)），其使用年限在一年以上，且單價在2000元以上者均為固定資產(chǎn)。

對不具備固定資產(chǎn)條件的特殊物品，是否列入固定資產(chǎn)管理，由裝備能源部會同財務部進行界定。

3.職責

3.1 廠屬各車間是固定資產(chǎn)的實物使用部門，負責固定資產(chǎn)的登記、使用、維護、保養(yǎng)、修理及有關統(tǒng)計報表的上報等具體工作。

3.2 裝備能源科是固定資產(chǎn)的綜合管理部門，負責固定資產(chǎn)的日常管理工作，負責傳達公司關于固定資產(chǎn)管理方面的制度、要求及信息。

3.3 裝備能源科負責編制、修改本單位固定資產(chǎn)管理制度。

廠裝備能源科主管人員負責房屋、建筑物、構筑物、機械設備、電氣設備、儀表設備、傳導設備、管理用具（辦公用）類固定資產(chǎn)的臺帳登記及各種資產(chǎn)調(diào)查的統(tǒng)計、匯總、上報工作。

3.4 固定資產(chǎn)使用單位發(fā)生保險責任事故時，要立即報告分廠裝備能源科，由裝備能源科報裝備能源部向保險公司報案進行索賠。使用單位、參與搶修的施工單位等單位要配合好索賠工作，及時提供搶修決算、施救費用清單和資產(chǎn)負債表等資料。

3.5 技術管理主管人員負責管道類固定資產(chǎn)的臺帳登記及資產(chǎn)調(diào)查的統(tǒng)計、匯總工作。

3.6裝備能源科負責辦理固定資產(chǎn)的調(diào)撥、封存、閑置、拆除、報廢及報廢處理手續(xù)，建立固定資產(chǎn)調(diào)撥、封存、閑置、報廢及報廢處理微機管理臺帳。

3.7裝備能源科負責與公司財務部、各車間之間的信息溝通，協(xié)調(diào)解決固定資產(chǎn)方面存在的問題，做到廠裝備能源科專業(yè)、公司財務部、車間三帳一致。

3.8裝備能源科主管人員負責對車間固定資產(chǎn)管理方面的責任目標績效考核。

3.9 設備廠長負責主持召開固定資產(chǎn)方面會議，部署各項有關的工作，審核固定資產(chǎn)管理制度及上報各種報表，簽字批準調(diào)撥、封存、閑置、報廢及報廢處理單據(jù)或報告。

4.工作程序（流程圖見附件）

4.1 對在建過程中未轉固的固定資產(chǎn)，各車間要隨時收集資料，建立新增未轉固定資產(chǎn)臺帳。固定資產(chǎn)一經(jīng)財務部轉固，嚴格按照公司《固定資產(chǎn)轉固登記工作程序》執(zhí)行。

4.2 固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥（內(nèi)部車間與車間之間的調(diào)撥）。

4.2.1調(diào)出車間填寫《中國鋁業(yè)山西分公司固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，主管人員及設備主任簽字，加蓋本單位公章交調(diào)入單位。

4.2.2調(diào)入單位主管人員及設備主任簽字，加蓋本單位公章交廠裝備能源科。

4.2.3裝備能源科管理員、主管及設備廠長審核批準后，加蓋本單位公章轉公司裝備能源部。

4.2.4公司裝備能源部把生效后的調(diào)撥單按單據(jù)聯(lián)要求返給各單位。

4.2.5調(diào)入單位、調(diào)出單位及廠裝備能源科、公司財務部及時調(diào)整固定資產(chǎn)帳目，并完善《固定資產(chǎn)調(diào)撥臺帳》。

4.3 固定資產(chǎn)的外部調(diào)撥（氧化鋁廠與外單位之間的調(diào)撥）

4.3.1由調(diào)出單位填寫《中國鋁業(yè)山西分公司固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，廠裝備能源科填寫折舊及凈值，主管人員及設備廠長簽字，加蓋二級單位公章，交公司裝備能源部轉調(diào)入單位。

4.3.2調(diào)入單位主管人員及設備廠長簽字，加蓋本單位公章，交公司裝備能源部。

4.3.3公司裝備能源部主管人員及主管經(jīng)理審核批準后，加蓋本單位公章，轉公司財務部。

4.3.4公司財務部主管人員及經(jīng)理簽字，加蓋本單位公章后生效，財務部把生效后的調(diào)撥單按單據(jù)聯(lián)要求返給各單位。

4.3.5調(diào)入單位、調(diào)出單位的裝備能源科和財務部及時調(diào)整固定資產(chǎn)帳目，完善《固定資產(chǎn)調(diào)撥臺帳》。

4.3.6車間根據(jù)“中國鋁業(yè)山西分公司固定資產(chǎn)調(diào)撥單” 及時調(diào)整固定資產(chǎn)帳目，完善《固定資產(chǎn)調(diào)撥臺帳》。

4.4 固定資產(chǎn)的封存、啟封、閑置、拆除：

4.4.1車間應根據(jù)生產(chǎn)需要，向裝備能源科申報需封存、啟封、閑置、拆除的固定資產(chǎn)明細。

4.4.2裝備能源科主管人員落實，交主管及設備廠長審核批準，報公司裝備能源部。

4.4.3公司裝備能源部主管人員及主管經(jīng)理審核批準后，返回給裝備能源科專業(yè)。

4.4.4裝備能源科通知車間，科室及車間同時建立固定資產(chǎn)封存、啟封、閑置臺帳。

4.4.5對于拆除的固定資產(chǎn)，科室及車間配合公司作好拆除安置工作，年底按4.5程序辦理報廢手續(xù)。

4.5 固定資產(chǎn)的報廢

4.5.1車間應根據(jù)固定資產(chǎn)的報廢原則，在每年的11月30日之前，向裝備能源科申報本單位《固定資產(chǎn)申請報廢鑒定表》一份和電子版。特殊情況需經(jīng)公司裝備能源部批準，可在公司正式批文下發(fā)之前補報。

4.5.2裝備能源科主管人員落實后以一廠的名義填寫《固定資產(chǎn)申請報廢鑒定表》交主管及設備廠長審核批準，裝備能源科主管人員運行ERP系統(tǒng)計算折舊值及凈值。

4.5.3裝備能源科根據(jù)《固定資產(chǎn)申請報廢鑒定表》，匯總出《固定資產(chǎn)報廢匯總表》，于每年12月上報公司裝備能源部審核批準。

4.5.4公司下正式批文后方可視為報廢，裝備能源科及財務部同時消帳，裝備能源科及時完善《第一氧化鋁廠固定資產(chǎn)報廢臺帳》

4.5.5車間根據(jù)《第一氧化鋁廠固定資產(chǎn)報廢臺帳》 ，及時消帳并完善本單位固定資產(chǎn)報廢臺帳，妥善保管好已報廢的固定資產(chǎn)，已報廢的固定資產(chǎn)不得再投入使用，報廢后的固定資產(chǎn)處置權在公司，二級單位和車間無權處置任何資產(chǎn)。

5.記錄

5.1第一氧化鋁廠固定資產(chǎn)微機管理臺帳

5.2中國鋁業(yè)山西分公司固定資產(chǎn)調(diào)撥單

5.3第一氧化鋁廠固定資產(chǎn)調(diào)撥臺帳

5.4第一氧化鋁廠固定資產(chǎn)報廢臺帳