由于會計電算化管理系統(tǒng)與以往的手工記賬在操作程序與方法上存在很大差異因此明確會計電算化管理系統(tǒng)操作人員的職責(zé)是保證該系統(tǒng)正常有序運轉(zhuǎn)的前提。
(一)崗位設(shè)置
根據(jù)會計電算化管理系統(tǒng)操作程序及《會計法》中關(guān)于財會部門崗位設(shè)置的要求,公司在電算化管理中設(shè)系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員(包括財務(wù)制單、記賬、報表生成)、復(fù)核員崗位。系統(tǒng)管理員由公司信息技術(shù)中心指定專人擔(dān)任。
(二)、各崗位職責(zé)權(quán)限
1、系統(tǒng)管理員崗位職責(zé)權(quán)限:
(1)對公司會計電算化管理系統(tǒng)工作負(fù)有全面管理責(zé)任:
(2)定期對公司的會計電算化管理系統(tǒng)工作及管理規(guī)定的執(zhí)行情況進行檢查指導(dǎo)操作員按規(guī)定程序操作,及時發(fā)現(xiàn)并排除運行中的各種故障;
(3)監(jiān)督和考核;
(4)負(fù)責(zé)系統(tǒng)操作使用的組織與管理工作,掌握網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫的超級口令,按公司經(jīng)營和財務(wù)管理需要,正確分配公司各級和同級不同系統(tǒng)操作人員的使用權(quán)限:
(5)負(fù)責(zé)定期對硬件設(shè)備進行維護保養(yǎng);
(6)系統(tǒng)管理員不能擔(dān)任帳務(wù)數(shù)據(jù)錄入工作,除確因需要對數(shù)據(jù)實施維護外,未經(jīng)財力資金總部同意,不允許隨意進入數(shù)據(jù)庫進行操作;
(7)負(fù)責(zé)帳套新建、主要參數(shù)的修改與維護;
(8)每月結(jié)賬后應(yīng)進行數(shù)據(jù)備份工作,年底數(shù)據(jù)備份后將當(dāng)年的會計數(shù)據(jù)貼好標(biāo)簽后妥善保存:
(9)對系統(tǒng)運行過程中需要優(yōu)化的內(nèi)容提出可行性建議,提交給軟件供應(yīng)商并與之共同協(xié)商系統(tǒng)優(yōu)化或二次開發(fā)的事項;
(10)負(fù)責(zé)系統(tǒng)運行中其它需要解決的問題。
2、系統(tǒng)操作員制崗位職責(zé)權(quán)限:
(1)執(zhí)行系統(tǒng)管理員對本崗位工作的具體指揮要求,在操作時如發(fā)現(xiàn)問題及時向系統(tǒng)管理員反映;
(2)根據(jù)公司核算的具體要求,負(fù)責(zé)設(shè)置會計科目、建立賬簿及定義通用轉(zhuǎn)賬憑證等初始化工作;
(3)及時、準(zhǔn)確地按規(guī)定根據(jù)原始單據(jù)編制記賬憑證并輸入計算機,編制記賬憑證時應(yīng)符合公司《會計核算辦法》要求,做到內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)正確,代碼、記賬方向準(zhǔn)確,摘要簡明規(guī)范;
(4)及時打印機制記賬憑證、記賬憑證匯總表,按要求裝訂成冊移交檔案保管員:
(5)出納員不得擔(dān)任記賬憑證的制單工作;
(6)財務(wù)制單的系統(tǒng)操作員不得進行本人所作記賬憑證的復(fù)核操作。
3、復(fù)核員崗位職責(zé)權(quán)限:
(1)執(zhí)行系統(tǒng)管理員對本崗位工作的具體指揮要求,在操作中如發(fā)現(xiàn)問題及時向系統(tǒng)管理員反映;
(2)審核原始憑單的合規(guī)性、合法性及是否按公司規(guī)定履行簽字手續(xù);
(3)審核記賬憑證的編制是否符合公司的會計核算辦法,使用科目及記賬方向是否正確,如發(fā)現(xiàn)有誤,及時通知相關(guān)崗位人員進行修正,對審核無誤的記賬憑證進行復(fù)核操作,并在打印輸出的記賬憑證上加蓋印章,未經(jīng)審核員復(fù)核的記賬憑證不得進行記賬處理。
4、系統(tǒng)操作員記賬、報表生成崗位職責(zé)權(quán)限:
(1)執(zhí)行系統(tǒng)管理員對本崗位工作的具體指揮要求,在操作中如發(fā)現(xiàn)問題及時向系統(tǒng)管理員反映;
(2)將已錄入計算機且經(jīng)過復(fù)核員復(fù)核過的記賬憑證進行記賬和結(jié)賬;
(3)在記賬無誤的基礎(chǔ)上,按公司規(guī)定的格式生成各種報表,檢查報表是否平衡、數(shù)字是否準(zhǔn)確;
(4)按月打印輸出各種賬簿、余額表、各種報表等,并將打印好的各種賬簿、報表做臨時保管。
(三)崗位交接
系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作人員、復(fù)核員在變動前必須辦理交接手續(xù)
1、系統(tǒng)管理員交接具體要求如下:
(1)由財務(wù)部主管負(fù)責(zé)系統(tǒng)管理員的監(jiān)交:
(2)交接完畢以前的系統(tǒng)管理維護工作由現(xiàn)任系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé),接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交工作。
(3)交接完成后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字,并作為會計檔案存檔
(4)移交清單包括的內(nèi)容:
①網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器口令:
②數(shù)據(jù)庫的口令:
③系統(tǒng)管理員口令:
④系統(tǒng)維護記錄本;
⑤所有版本的財務(wù)管理系統(tǒng)軟件;
⑥其他應(yīng)交接的內(nèi)容。
(5)對交接內(nèi)容應(yīng)進行上機測試,確保交接質(zhì)量。上述幾項口令應(yīng)最后交接。后應(yīng)立即更換所有口令,并開始承擔(dān)系統(tǒng)管理員的所有工作。
(6)系統(tǒng)操作人員、復(fù)核員的崗位交接,應(yīng)在移交清冊中列明操作員口令及密碼會計數(shù)據(jù)媒體及有關(guān)資料、實物等。