1、總則
為統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以某各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，還應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表，以便充分發(fā)揮資金的經(jīng)濟(jì)效用，達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益，特制定本制度。
2、資金范圍
本制度所稱資金，系指庫存現(xiàn)金及銀行存款。
3、作業(yè)期間
（1）、資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書編訂時(shí)，提送年度資金預(yù)算外，還應(yīng)于每月24日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份的資金收支，并把相關(guān)資料送會(huì)計(jì)部，以利匯編。
（2）、會(huì)計(jì)部應(yīng)于每月28日前編妥次三個(gè)月份的資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表，且按月配合修訂，并于次月15日前編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的《資金來源運(yùn)用比較表》，一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送才財(cái)務(wù)部。
4、內(nèi)銷收入
營(yíng)業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計(jì)可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。
5、勞務(wù)收入
營(yíng)業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。
6、退稅收入
（1）、退稅部門依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列。
（2）、預(yù)計(jì)核退營(yíng)業(yè)稅非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，所以視同退現(xiàn)。
7、其他收入
凡無法直接歸屬上述各項(xiàng)收入的，如財(cái)務(wù)收入、增資收入等，其數(shù)額在10萬元以上者，均應(yīng)加以說明。
8、資本支出
（1）、土地：依據(jù)購地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。
（2）、房屋：依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。
（3）、設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會(huì)計(jì)部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。
（4）、機(jī)構(gòu)設(shè)備、預(yù)付工程定金等：項(xiàng)目經(jīng)理部依據(jù)工程合同及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及物資部依據(jù)外購開立計(jì)劃，預(yù)計(jì)支付資金編列。
9、材料支出
物資部依請(qǐng)購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購原物料支付資金編列。
10、薪資
會(huì)計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
11、經(jīng)常費(fèi)用
（1）、外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商的約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
（2）、工程費(fèi)用：會(huì)計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付編列。
（3）、營(yíng)銷費(fèi)用：營(yíng)銷部依據(jù)營(yíng)銷計(jì)劃，參照以往月份營(yíng)銷費(fèi)用占營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。
（4）、管理費(fèi)用：會(huì)計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。
（5）、財(cái)務(wù)費(fèi)用：會(huì)計(jì)部依據(jù)財(cái)務(wù)部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。
12、其他支出
凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其他支出”，包括償還長(zhǎng)期（分期）借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加以說明。
13、異常說明
各單位按月編制《資金來源運(yùn)用比較表》，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在10%以上者，應(yīng)由資料提供部門填列《資金差異報(bào)告表》，列明差異原因，于每月10日前送會(huì)計(jì)部匯編。
14、資金調(diào)度
（1）、各單位經(jīng)營(yíng)資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由財(cái)務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。
（2）、物資部應(yīng)按月根據(jù)國(guó)內(nèi)外購料借款數(shù)額編列《購料借款月報(bào)表》并于當(dāng)月24日送財(cái)務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。
（3）、財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月5日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動(dòng)資金，定期存款余額等資料編列《銀行短期借款明細(xì)表》，并呈總經(jīng)理核閱，作為公司決策的參考。
15、附則
本準(zhǔn)則經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。
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